Investimentos isentos de imposto de renda em 2022

A declaração de Imposto de Renda de Pessoa Física (IRPF) é um dever anual de todo contribuinte brasileiro. Nela, é preciso listar os rendimentos obtidos no ano anterior, o que inclui o ganho de capital com as aplicações no mercado financeiro.

Mas você sabia que existem investimentos isentos do Leão? 

Continue a leitura e confira algumas aplicações de renda fixa e até mesmo da renda variável que estão na faixa de isenção do Imposto de Renda 2022.

 

Confira o que veremos neste artigo:

Como funciona a tributação dos investimentos no Brasil?

Sempre vale a pena escolher ativos isentos de IR?

Considerações sobre investimentos isentos de IR

 

Como funciona a tributação dos investimentos no Brasil?

A tributação dos investimentos brasileiros incide sobre o lucro e varia conforme o tipo de ativo utilizado, se de renda variável ou renda fixa. Por este motivo, é importante conhecer em detalhes o funcionamento de cada modalidade.

 

  • Renda variável: os ganhos conquistados em negociações nas bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e assemelhadas, inclusive day trade, são tributados de acordo com as seguintes alíquotas:
Tipo de operaçãoAlíquota
Day trade20%
Mercados à vista, a termo, de opções e de futuros15%

Fonte: informações extraídas da Instrução Normativa RFB N° 1585 em 03/02/2022.


Essas operações estão sujeitas à retenção do imposto sobre a renda retido na fonte à alíquota de 0,005%. Caso o valor retido do imposto seja igual ou inferior a R$1,00, ele pode ser compensado com o imposto sobre a renda mensal na apuração do ganho líquido.

 

  • Renda fixa: alguns rendimentos financeiros produzidos por essa classe de ativos contam com a isenção de imposto, enquanto outros são tributados na fonte, conforme a tabela regressiva do IR.
Prazo da aplicaçãoAlíquota
De até seis meses22,5%
De seis meses e um dia até 12 meses20%
De 12 meses e um dia até 24 meses17,5%
Acima de 24 meses15%

Fonte: Informações extraídas da página oficial da Receita Federal em 03/02/2022.


Confira os cinco principais investimentos livres de imposto:

1) Poupança

O titular de caderneta de poupança com saldo superior a R$300 mil é obrigado a apresentar declaração de imposto de renda. Porém, os rendimentos auferidos por pessoa física estão isentos de cobrança do tributo.

Investimentos isentos de imposto de renda em 2022

 

2) Letras de Crédito

As LCIs (Letras de Crédito Imobiliário) e LCAs (Letras de Crédito do Agronegócio) são títulos de crédito emitidos com a finalidade de captar recursos para financiar o mercado imobiliário e o agronegócio, respectivamente.

O lucro conquistado pelas pessoas físicas nessas aplicações financeiras é isento de imposto de renda. Contudo, deve constar na Declaração de Ajuste Anual de IR.

Além do incentivo tributário, esses títulos são garantidos pelo Fundo Garantidor de Créditos (FGV), que protege os investimentos de pessoas físicas com valores de até R$250 mil por CPF. Estas modalidades apresentam data de vencimento, por isso são indicadas para aplicações de médio e longo prazo.

 

3) Certificados de recebíveis

Os Certificados de Recebíveis Imobiliários (CRIs) e Certificados de Recebíveis do Agronegócio (CRAs), emitidos por empresas ou securitizadoras, representam outro tipo de investimento de renda fixa tributado à alíquota zero.

Os Certificados de Depósito Agropecuário (CDAs), Warrants Agropecuários (WAs) e Certificados de Direitos Creditórios do Agronegócio (CDCAs) também se enquadram nesse grupo de aplicações isentas de IR.

 

4) Debêntures incentivadas

As debêntures incentivadas são títulos de renda fixa emitidos por empresas de capital aberto ou fechado dos setores de logística, transporte, saneamento básico e energia, prioritários para a economia do país.

Estes papéis têm como principal negócio executar projetos de infraestrutura para o país, como construção de aeroportos, estradas, ferrovias, linhas de transmissão de energia, etc.

Por este motivo, o Governo Federal não cobra Imposto de Renda sobre o ganho de capital aportado neste investimento, incentivando a compra desses ativos. Esses títulos costumam pagar juros semestrais livres de IR como amortização da dívida.

A isenção fiscal também é concedida aos fundos de investimentos em debêntures incentivadas. Esses ativos são atrativos para o pequeno investidor, já que possibilitam o acesso a um mix de debêntures com um aporte de capital menor, o que minimiza possíveis prejuízos no investimento. 

 

5) Ganhos em ações até 20 mil

Os ganhos acumulados na venda de ações na bolsa de valores são isentos do imposto de renda. Para isso, o total de negociações não deve exceder a R$20 mil no mês.

Vale destacar que essa regra não se aplica para as operações de day trade. Também fique atento aos prejuízos. Eles podem ser utilizados para compensar os lucros e com isso reduzir a carga tributária.

Lembre-se que a cobrança de imposto só acontece mediante o lucro. Sendo assim, nas operações com prejuízo, não há incidência do tributo.

Os lucros com ações de pequenas e médias empresas, referidas no artigo 16 da Lei nº 13.043, de 13 de novembro de 2014, também estão isentos de pagar imposto de renda.

 

Sempre vale a pena escolher ativos isentos de IR?

Seja qual for o seu objetivo financeiro, reduzir os impostos sobre seu ganho de capital, de maneira legítima, é uma das alternativas de rendimento, afinal a isenção de impostos impacta na lucratividade de um investimento.

Para saber se compensa investir em papéis isentos de IR é importante considerar se eles se encaixam no seu perfil de investidor.

Por exemplo, se o prazo de vencimento da aplicação financeira está alinhado com suas expectativas de retorno ou mesmo com a sua necessidade de liquidez.

 Vale lembrar que alguns investimentos, mesmo tributados, apresentam rendimentos financeiros mais atrativos. Por isso, avalie cada ativo na hora de tomar decisões de investimentos e preze pela diversificação.

 

Considerações sobre investimentos isentos de IR

Grande parte dos investimentos de renda fixa possui a cobertura do Fundo Garantidor de Créditos e ainda têm rendimentos isentos do Imposto de Renda. Os investidores podem se valer desses benefícios na hora de pensar nos lucros de suas operações financeiras.

Por isso, avalie os ativos isentos de imposto de renda e confira se alguma das opções contribui com o seu planejamento de sua carteira de investimentos.

Ao reduzir a carga tributária, você contribui com a rentabilidade real de aplicações financeiras. Entretanto, vale a máxima de que investimentos de risco moderado ou alto terão mais chances de ganhos.

Gostou de saber sobre os investimentos isentos de imposto de renda em 2022? Então continue estudando sobre IR e evite cair na malha fina.

Com a Planner você não fica sozinho no mercado financeiro.

 

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As informações aqui disponibilizadas possuem caráter genérico e não constituem aconselhamento ou recomendação de investimentos, solicitação de compra ou venda de valores mobiliários, produtos ou quaisquer ativos financeiros.  As Informações não se destinam e não foram objeto de avaliação sobre sua adequação ao perfil de investidores individuais ou grupo de investidores específicos. A incorporação das Informações a eventual decisão de investimento deverá ser efetuada após a análise independente pelo investidor, com base em todas as informações relevantes publicamente disponíveis. As Informações foram obtidas de fontes publicamente disponíveis e não foram objeto de investigação, pela Planner, sobre sua veracidade, consistência, completude, suficiência ou atualidade. A Planner não poderá ser responsabilizada por quaisquer perdas e danos ou lucros cessantes porventura resultantes de sua utilização.

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